武汉市房屋租赁管理办法
湖北省武汉市人民政府
武汉市人民政府令第214号
《武汉市房屋租赁管理办法》已经2010年11月15日市人民政府第119次常务会议审议通过，现予公布，自2011年3月15日起施行。
市长 阮成发
二０一一年一月十日
武汉市房屋租赁管理办法
第一章 总则
第一条 为了规范房屋租赁行为，维护社会治安秩序，保护当事人的合法权益，促进房屋租赁市场健康发展，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》、《中华人民共和国治安管理处罚法》等法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内的房屋租赁及其相关管理。
第三条 本办法所称房屋租赁，是指自然人、法人或者其他组织作为出租人将其拥有所有权或者使用权的房屋出租给承租人使用，由承租人向出租人支付租金，并在租赁关系终止时，将房屋返还出租人的行为。
与他人以联营、合作经营、承包经营等方式将房屋提供给他人使用，不参与经营，但取得收益的行为，视为房屋租赁。
第四条 房屋租赁应当遵循自愿、公平和诚实信用原则。房屋租赁当事人不得利用租赁房屋进行违法活动，不得损害社会公共利益。
第五条 房屋租赁管理坚持房屋管理与人口管理相结合、管理与服务相结合的原则，实行属地和分类管理。
第六条 市、区住房保障和房屋管理部门（以下简称房管部门）负责房屋租赁管理工作。
公安部门负责出租房屋治安管理、消防管理及租赁当事人户籍管理。
工商、税务、国土规划、人口计生、民政、卫生和城管等部门，应当在各自职责范围内做好房屋租赁和人口服务综合管理的有关工作。
第七条 社区（村）出租房屋综合服务管理机构，根据房管部门和公安部门的委托，具体负责采集本社区（村）和区人民政府指定区域内房屋租赁信息、受理住宅房屋租赁登记备案的申请，为租赁当事人提供人口管理服务等工作，其人员及办公经费由区级财政予以保障。
第八条 市、区各相关管理部门应当建立房屋租赁管理协作机制，加强房屋租赁和治安管理。房屋租赁信息实行统一规划、动态管理。相关管理部门应当按照职责分工，建立信息交换共享机制。
第二章 租赁管理
第九条 房屋有下列情况之一的，不得出租：
（一）有重大安全隐患或者经鉴定为危险房屋未采取排除危险措施确保住房安全的；
（二）属于违法建筑的；
（三）不符合消防有关法律、法规规定的；
（四）法律、法规规定禁止出租的其他情况。
第十条 出租住宅房屋的，应当以原设计的房间为最小出租单位。厨房、卫生间、阳台和地下储藏室不得出租供人居住。
第十一条 房屋租金分为标准租金和协议租金。房管部门直接经营管理的公有住宅出租执行由政府制定的标准租金。
其他房屋、房管部门直接经营管理的公有非住宅和转租前款规定的房屋，实行由租赁双方当事人协商议定的协议租金。实行协议租金的房屋租赁应当办理登记备案手续。
第十二条 实行协议租金的住宅房屋出租人，应当自签订房屋租赁合同之日起30日内，到社区（村）出租房屋综合服务管理机构申请办理房屋租赁登记备案手续，签订《治安责任保证书》，如实填报出租人、承租人、出租房屋等相关信息。资料不全的，社区（村）出租房屋综合服务管理机构应当指导出租人补齐。
社区（村）出租房屋综合服务管理机构应当自接到房屋租赁登记备案材料之日起5个工作日内，将相关备案材料移交区房管部门和公安部门。
非住宅房屋出租人应当自签订房屋租赁合同之日起30日内，到辖区房管部门办理房屋租赁登记备案手续。非住宅出租房屋内有人居住的，出租人应当按照本条第一款的规定办理手续。
第十三条 房屋出租人办理房屋租赁登记备案手续时，应当提交下列材料或者证件：
（一）出租人和承租人合法有效证件，自然人应当提供身份证或者其他能够证明个人身份的有效证件；法人或者其他组织应当提供证明其合法成立的有效证件，包括营业执照、税务登记证或者组织机构代码证等；
（二）房地产权属证书或者其他房屋合法来源证明；
（三）房屋租赁合同；
（四）法律、法规、规章规定的其他材料或者证件。
出租共同所有的房屋，还应当提交其他共有人出具的同意出租房屋的证明，房屋所有人将出租房屋委托他人管理的，还应当提交委托书。
房屋租赁当事人提交的材料应当真实、合法、有效，不得隐瞒真实情况或者提供虚假材料。
第十四条 区房管部门应当自接到房屋租赁登记备案材料之日起3个工作日内完成登记备案手续，向租赁当事人开具房屋租赁登记备案证明。
第十五条 房屋租赁登记备案证明应当载明出租人的姓名或者名称，承租人的姓名或者名称、有效身份证件种类和号码，出租房屋的坐落、租赁用途、租金数额、租赁期限等。
第十六条 房屋租赁登记备案证明遗失的，应当向原登记备案的部门补领。
第十七条 房屋租赁登记备案内容发生变化、续租或者租赁终止的，当事人应当在30日内办理房屋租赁登记备案的变更、延续或者注销手续。
第十八条 承租人在租赁期间经出租人书面同意，可以将承租的房屋部分或者全部转租给第三人。承租人转租房屋，应当与受转租人订立转租合同，并按照本办法的规定申请办理房屋租赁登记备案手续。
第十九条 社区（村）出租房屋综合服务管理机构应当建立日常巡查制度，履行下列职责：
（一）发现房屋租赁和人口信息登记不实的，及时报告房管部门或者公安部门；
（二）发现未进行房屋租赁登记备案的，督促出租人登记备案；
（三）发现房屋存在安全隐患的，及时报告房管部门，督促出租人或者承租人进行整改；
（四）发现违反治安、消防、计划生育、城管、规划、卫生等管理规定的违法行为，及时报告相关行政部门；
（五）开展法制宣传，提供相关服务。
第二十条 社区（村）出租房屋综合服务管理机构工作人员进行巡查或者调查采集房屋租赁和人口信息时，不得少于2人，并且必须出示工作证件。
第二十一条 房地产中介服务机构应当告知房屋租赁当事人办理房屋租赁登记备案手续，社区（村）出租房屋综合服务管理机构可以向房地产中介服务机构了解房屋租赁信息，房地产中介服务机构应当予以协助。
社区（村）出租房屋综合服务管理机构入户采集房屋租赁信息时，物业服务机构应当予以协助。
第二十二条 租用非住宅房屋用于生产、经营的，申请人向有关行政部门办理行政审批或者行政许可事项时，可以将依法办理的房屋租赁登记备案证明作为经营场所证明。
第三章 租赁合同
第二十三条 出租人出租房屋应当与承租人签订书面房屋租赁合同。市房管部门和工商部门可以制订合同示范文本，供当事人参照使用。
第二十四条 房屋租赁合同应当载明下列主要事项：
（一）当事人的姓名或者名称及住所；
（二）房屋的座落、面积、装修及设施状况；
（三）租赁用途；
（四）租赁期限；
（五）租金及其支付方式；
（六）房屋修缮责任；
（七）消防安全责任；
（八）变更或者解除合同的条件；
（九）违约责任及解决争议的方式；
（十）转租的约定；
（十一）当事人约定的其他条款。
第二十五条 房屋租赁期限届满，租赁合同终止；达成续租协议的，应当重新签订租赁合同，并按照本办法的规定办理房屋租赁登记备案手续。
第四章 当事人权利和义务
第二十六条 出租人应当遵守下列规定：
（一）未经利害关系人同意，不得将住宅房屋出租用于生产经营活动；
（二）不得向无合法有效证件的自然人、法人以及其他组织出租房屋；
（三）发现出租房屋内有涉嫌违法犯罪行为的，及时向公安部门报告；
（四）办理房屋租赁登记备案手续，如实申报租金，并按照规定缴纳有关税费，配合相关部门和社区（村）出租房屋综合服务管理机构做好信息采集和检查工作；
（五）建立租住人员登记簿，登记租住人员的姓名、合法有效身份证件种类和号码等信息。租住人员发生变化的，应当在3日内告知社区（村）出租房屋综合服务管理机构；
（六）〖JP+1〗督促非本市户籍人员及时办理登记手续、申领居住证；〖JP〗
（七）出租房屋用于集体或者多户以上人员租住的，应当遵守消防法律、法规，保障疏散通道、消防车通道、安全出口畅通，并按照国家标准和行业标准配置消防设施、器材；
（八）无法继续履行《治安责任保证书》规定的治安监管责任的，应当委托他人进行管理，同时书面报告所在地社区（村）出租房屋综合服务管理机构；
（九）发现承租人、租住人怀孕或者生育以及在出租房屋内非法实施胎儿性别鉴定和人工终止妊娠的，及时向社区（村）出租房屋综合服务管理机构报告；
（十）法律、法规规定的其他义务。
第二十七条 出租人负责检查、维修房屋及其设施，保证房屋安全。因维修房屋不善，给承租人造成损失的，应当承担赔偿责任。法律、法规另有规定和房屋租赁合同另有约定的除外。
承租人应当保护并按照房屋租赁合同的约定合理使用房屋，不得擅自改变房屋结构和使用性质。
第二十八条 承租人应当遵守下列规定：
（一）配合相关部门和社区（村）出租房屋综合服务管理机构的信息采集和检查工作，为非本市户籍人员的，应当按照本市有关居住证管理的规定办理居住登记；属境外人员的，应当在入住房屋后24小时内持有效身份证件到房屋所在地公安派出所进行住宿登记；
（二）如实向出租人和有关管理部门说明租住人员情况，出示本人的有效身份证件；
（三）不得留宿无有效身份证件的人员；
（四）履行计划生育责任，已婚育龄人员应当自觉接受居住地计划生育技术服务指导；
（五）利用承租房屋从事生产、经营的，应当符合安全生产、环境保护等相关规定；
（六）不得利用承租房屋从事非法生产、加工、储存、经营易燃易爆危险物品以及具有毒害性、放射性、腐蚀性等危险物质；
（七）禁止利用承租房屋从事其他违法犯罪活动。
第二十九条 实行标准租金的住宅房屋承租人与其有本市常住户口、他处无住房、同住时间在3年以上的近亲属，对承租的房屋享有共同承租权。
前款所述承租人有下列情形之一的，出租人有权解除房屋租赁合同：
（一）利用房屋进行违法犯罪活动的；
（二）擅自改变房屋结构或者约定用途的；
（三）拖欠租金达6个月以上的；
（四）法律、法规或者合同约定的其他情形。
第五章 法律责任
第三十条 违反本办法第九条的规定，由房管部门责令限期改正；逾期不改正的，对出租人处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款，但最高不超过30000元。对有重大安全隐患或者经鉴定为危险房屋而未采取排除危险措施的，由房管部门按照房屋安全的有关规定依法处理。对用于出租的违法建筑，由有关主管部门按照《武汉市控制和查处违法建设办法》（市人民政府第189号令）等法律、法规、规章的规定依法处理。对用于出租的不符合消防有关法律、法规规定的房屋，由公安消防部门按照《中华人民共和国消防法》等相关法律、法规依法处理。
第三十一条 违反本办法第十条规定的，由房管房管部门责令限期改正；逾期不改正的，可处以5000元以上30000元以下罚款。
第三十二条 出租人违反本办法规定，不履行房屋租赁登记备案义务的，由房管部门责令限期补办；逾期不办理的，对自然人处以1000元以下罚款，对法人或者其他组织处以1000元以上10000元以下罚款。
第三十三条 出租人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务部门依法处理。
第三十四条 违反本办法的规定，有下列情形之一的，由公安部门予以处罚：
（一）出租人出租住宅房屋未签订《治安责任保证书》，以及承租人、租住人留宿无有效身份证件人员的，责令改正，并按照有关规定处以罚款；
（二）出租人未建立租住人员登记簿，或者在租住人员发生变化后，未按照本办法规定告知社区（村）出租房屋综合服务管理机构的，责令限期改正，逾期不改正的，处以500元以下罚款；
（三）房地产中介服务机构、物业服务机构违反本办法第二十一条规定，拒绝协助公安部门或者社区（村）出租房屋综合服务管理机构采集出租房屋信息的，处以500元以上1000元以下罚款;
（四）租赁当事人违反消防安全规定的，责令整改，并按照《中华人民共和国消防法》等相关法律、法规予以处罚。
第三十五条 房屋租赁管理工作人员徇私舞弊、贪污、受贿的，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 对违反本办法的行为，公民、法人或者其他组织可以向有关行政部门举报，有关行政部门可以给予举报人适当的奖励。
第三十七条 对违反本办法的行为，其他法律、法规、规章已经规定行政处罚的，由有关行政部门依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第三十八条 武汉东湖新技术开发区、武汉经济技术开发区、市东湖生态旅游风景区、武汉化学工业区管理委员会按照本办法规定，负责其管理区域内的房屋租赁和人口服务的综合管理工作。〖JP〗
第三十九条 房管部门直接经营管理的公有房屋、单位自管住宅房屋以及保障性住房的租赁管理，法律、法规、规章另有规定的，从其规定。
第四十条 向境外单位、人员出租、转租房屋，或者承租人留住境外人员的，出租人、承租人应当遵守国家和本市有关国家安全管理的规定。
第四十一条 本办法自2011年3月15日起施行。1997年10月26日市人民政府发布的《武汉市城市房屋租赁管理办法》（市人民政府第93号令）同时废止。
关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知
财政部
关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知
财会〔2012〕3号
中共中央直属机关事务管理局，铁道部、国务院机关事务管理局，解放军总后勤部、武警部队后勤部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，各中央管理企业、上市公司：
《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及其配套指引已于2011年1月1日起在境内外同时上市的公司和部分在境内主板上市的公司实施和试点。具体执行过程中，企业反映了一些问题，我部会同证监会、审计署、银监会、保监会对这些问题进行了研究，并征求了有关上市公司、咨询公司等单位的意见，在此基础上制定了《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》。经会签证监会、审计署、银监会、保监会，现予印发。
附件：企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号
财政部
二〇一二年二月二十三日
附件：
企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号
根据财政部等五部委的要求，《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及其配套指引已于2011年1月1日起在境内外同时上市的69家公司实施。同时，财政部、证监会又选择了200多家在境内主板上市的公司进行试点。实施一年总体进展顺利，但也存在一定问题。为推动《企业内部控制基本规范》及其配套指引的顺利实施，现对有关问题解释如下：
1.如何把握企业内部控制规范体系的强制性与指导性的关系？
答：在实施试点中，一些企业反映，《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定是否需要逐条执行。
《企业内部控制基本规范》是内部控制建设与实施应该遵循的基本原则和总体要求，具有强制性，纳入实施范围的企业应当遵照执行。《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号，包括18个应用指引、1个评价指引和1个审计指引）是对《企业内部控制基本规范》相关规定的进一步补充和说明，具有指导性和示范性，纳入实施范围的企业可以结合所在行业要求和企业自身特点，参照配套指引的规定开展内部控制建设与实施工作。
2.已经完全按照境外监管机构要求建设与实施内部控制的境内外同时上市的公司，是否需要执行我国的企业内部控制规范体系？
答：目前，许多国家和地区对公众公司内部控制都有相关的规定和要求。我国企业内部控制规范体系在充分借鉴国际上先进经验和做法的同时，更多地适应了我国国情，尤其是充分考虑了我国目前法律法规体系、公司治理结构、企业管理体制、风险管控实务等具体情况，提出了内部控制的目标、原则、要素等，且不局限于财务报告内部控制，更多突出全面内部控制的要求。因此，境内外同时上市的公司应当在满足境外监管机构要求的基础上，对照我国企业内部控制规范体系，特别是应当围绕《企业内部控制基本规范》提出的内部控制五目标，对相关控制措施进行适当调整或补充完善。
3.企业按照企业内部控制规范体系建设与实施内部控制，是否还需要遵守我国行业主管部门和市场监管部门对内部控制的有关要求？
答：《企业内部控制基本规范》及其配套指引是对不同行业、各类企业提出的一般性要求，具有普适性。行业主管或监管部门对所辖企业的内部控制管理规定，是不同行业内部控制的特殊要求，也是《企业内部控制基本规范》的重要补充。企业应当按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和行业管理、市场监管的要求，建设与实施内部控制。
4.如何协调好内部控制与风险管理的关系？
答：《企业内部控制基本规范》及其配套指引，充分吸收了全面风险管理的理念和方法，强调了内部控制与风险管理的统一。内部控制的目标就是防范和控制风险，促进企业实现发展战略，风险管理的目标也是促进企业实现发展战略，二者都要求将风险控制在可承受范围之内。因此，内部控制与风险管理二者不是对立的，而是协调统一的整体。
在实际工作中，一些企业的内部控制和风险管理工作由不同机构负责。对此，企业可以对有关机构和业务进行整合，从工作内容、目标、要求以及具体工作执行的方法、程序等方面，将内部控制建设和风险管理工作有机结合起来，避免职能交叉、资源浪费、重复劳动，降低企业管理成本，提高工作效率和效果。
5.对于《企业内部控制配套指引》尚未规范的领域，应如何处理？
答：由于企业所面临的客观环境和自身的经营管理活动比较复杂，目前的《企业内部控制配套指引》仅对企业常见的、一般性生产经营过程的主要方面和环节进行了规范。在建设与实施内部控制的过程中，对于《企业内部控制配套指引》尚未规范的业务领域，企业应当遵循《企业内部控制基本规范》的原则和要求，按照内部控制建设与实施的基本原理和一般方法，从企业经营目标出发，识别和评估相关风险，梳理关键业务流程，根据风险评估的结果，制定和执行相应控制措施。
6.如何权衡内部控制的实施成本与预期效益？
答：企业按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求建设与实施内部控制，必然需要支付一定的成本，可能会发生内部控制制度和流程的设计与实施费用、聘请专业机构提供咨询服务费用、建立融入内部控制要求的信息系统费用、聘请会计师事务所开展内部控制审计费用，等等。建设与实施内部控制应当从提高企业长期效益出发，从促进企业可持续发展出发，将内部控制作为一项常规性工作，贯穿于企业管理之中，加大投入。同时，应当按照重要性原则，关注重要业务事项和高风险领域，抓住关键风险控制点。集团性企业可以采取分类试点、逐步推广的方式，选择下属不同类型的企业试点，形成范本，减少重复建设。
聘请会计师事务所开展内部控制审计是建设与实施内部控制的重要环节，是检验内部控制有效性的重要手段和有力保证。内部控制审计费用是企业实施内部控制规范体系应当承担的成本，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所签订单独的业务约定书。同时，企业也应权衡审计成本与审计效益，在业务约定书中明确有关费用标准，并对会计师事务所审计资源的投入和审计质量提出明确要求。
7.如何协调好内部控制与其他管理体系的关系？
答：内部控制贯穿于整个企业管理，与其他管理体系相辅相成、密不可分，是企业管理的重要组成部分。企业现有管理体系的设计、运行以及审核认证需要遵循已经发布的国家标准或行业标准。这些标准与企业内部控制规范体系的原则和要求并不矛盾。在实际工作中，个别企业的内部控制体系建设与管理体系运行发生冲突，原因可能是企业采用的方式方法出现了偏差，如简单照搬内部控制应用指引的规定，没有考虑企业的实际情况，为控制而控制，导致控制设计不合理，出现控制过度或控制冗余；也可能是企业经营管理部门对内部控制的重要性认识不足，不愿意受到更多的牵制和监督，从而以影响经营效率和目标为借口，拒绝必要的内部控制；等等。对此，企业应当立足管理现状，全面梳理各项管理制度和管理体系，从管理体制、机制以及落实各级权利责任等方面，将内部控制的要求融入各项管理体系中，形成内部控制的长效机制，使内部控制真正为经营管理服务；应当从总体目标出发，通过培训教育提高企业经营管理人员对内部控制的理解和认识，将内部控制的要求纳入绩效考核体系以加强执行；可以利用信息技术固化业务流程，提高业务处理效率和信息共享水平，从而尽可能减少内部控制与其他经营管理体系的冲突。
8.企业如何确定内部控制缺陷的认定标准？
答：查找并纠正企业内部控制设计和运行中的缺陷，是开展企业内部控制评价的一项重要工作，是不断完善企业内部控制的重要手段。由于企业所处行业、经营规模、发展阶段、风险偏好等存在差异，《企业内部控制基本规范》及其配套指引没有对内部控制缺陷的认定标准进行统一规定。企业可以根据《企业内部基本规范》及其配套指引，结合企业规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定适合本企业的内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准。企业确定的内部控制缺陷标准应当从定性和定量的角度综合考虑，并保持相对稳定。通过不断的实践，总结经验，形成一套行之有效的内部控制缺陷认定方法。
企业在开展内部控制监督检查中，对发现的内部控制缺陷，应当及时分析缺陷性质和产生原因，并提出整改方案，采取适当形式向董事会、监事会或者管理层报告。对于重大缺陷，企业应当在内部控制评价报告中进行披露。
财政部将会同证监会、审计署、银监会、保监会等有关部门，根据首次执行和试点情况，分行业、分类型总结企业的内部控制缺陷认定标准，供参考。
9.实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引的企业，是否需要设置专门的内部控制机构？
答：根据《企业内部控制基本规范》的规定，企业董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。为便于董事会履行好企业内部控制规范体系的设计、建立、运行与改进方面的职责，董事会应当指定专门委员会负责指导内部控制建设与实施工作。一般情况下企业应当成立专门机构负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。
对于少数企业受制于岗位编制、专业人员等条件限制，目前尚不具备成立专门的内部控制管理机构的，可暂将内部控制管理职能划归现有机构。随着企业内部控制建设的持续深入和相关条件的不断成熟，企业应考虑成立专门机构，保证有足够的资源支持和协调内部控制工作的开展，确保内部控制工作的相对独立性。
10.如何编制和披露企业内部控制评价报告？
企业内部控制评价是企业董事会对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。开展内部控制评价，可以及时发现和纠正企业内部控制建设与实施中存在的问题，并持续自我完善。企业可以独立开展内部控制评价工作，也可以委托不承担本企业内部控制审计的中介机构协助开展内部控制评价工作。
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求，我们制定了企业内部控制评价报告的格式，供企业编制评价报告时参考，企业也可以根据实际情况对具体的报告方式作适当调整，但有关内容原则上应体现在年度报告中。
附：XX公司20xx年度内部控制评价报告
附：
XX公司20xx年度内部控制评价报告
xx公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：〔一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略〕。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会授权内部审计机构〔或其他专门机构〕负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价〔描述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等〕。
公司〔是/否〕聘请了专业机构〔中介机构名称〕提供内部控制咨询服务；公司〔是/否〕聘请了专业机构〔中介机构名称〕协助开展内部控制评价工作；公司〔是/否〕聘请会计师事务所〔会计师事务所名称〕对公司内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项〔列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等〕，重点关注下列高风险领域：
〔列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险〕
纳入评价范围的单位包括：
〔无需罗列单位名称，而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等〕
纳入评价范围的业务和事项包括（根据实际情况调整，未尽事项可以充实）：
（一）组织架构
（二）发展战略
（三）人力资源
（四）社会责任
（五）企业文化
（六）资金活动
（七）采购业务
（八）资产管理
（九）销售业务
（十）研究与开发
（十一）工程项目
（十二）担保业务
（十三）业务外包
（十四）财务报告
（十五）全面预算
（十六）合同管理
（十七）内部信息传递
（十八）信息系统
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（如存在重大遗漏）公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务（事项）进行内部控制评价：
〔逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项），包括单位或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等〕
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行〔描述公司开展内部控制检查评价工作的基本流程〕。
评价过程中，我们采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷〔说明评价方法的适当性及证据的充分性〕。
五、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致〔描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准〕，或作出了调整〔描述具体调整标准及原因〕。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在〔数量〕个缺陷，其中重大缺陷〔数量〕个，重要缺陷〔数量〕个。重大缺陷分别为：〔对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度〕。
六、内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取了相应的整改措施〔描述整改措施的具体内容和实际效果〕。对于整改完成的重大缺陷，公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷〔描述该重大缺陷〕相关的内部控制设计且运行有效（运行有效的结论需提供90天内有效运行的证据）。
经过整改，公司在报告期末仍存在〔数量〕个缺陷，其中重大缺陷〔数量〕个，重要缺陷〔数量〕个。重大缺陷分别为：〔对重大缺陷进行描述〕。
针对报告期末未完成整改的重大缺陷，公司拟进一步采取相应措施加以整改〔描述整改措施的具体内容及预期达到的效果〕。
七、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至20xx年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
（存在重大缺陷的情形）报告期内，公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷〔描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度〕。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险〔描述该风险〕。
（不存在重大缺陷的情形）报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间〔是/否〕发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。〔如存在，描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施〕。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。〔简要描述下一年度内部控制工作计划〕未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：〔签名〕
XX公司
20xx年xx月xx日
